15억·30억·50억 상속세 얼마? 배우자 몫 따라 두 배 가까이 차이

안녕하세요. 커넥트 세무회계 임지원 대표 세무사입니다.

상속재산이 15억, 30억쯤 되면 세금이 얼마인지부터 궁금하시죠. 계산기마다 숫자가 달라 더 헷갈리기도 합니다.

먼저 안심되는 사실이 있습니다. 배우자가 계시면 같은 재산이라도 상속세가 크게 줄어듭니다. 다만 같은 30억 원이라도 세금은 약 6억 원도, 약 3억 원도 될 수 있습니다.

차이는 배우자가 실제로 얼마를 받는지에서 생깁니다. 그 몫을 정해진 날짜 안에 등기했는지도 중요합니다. 금액별로 직접 계산한 표부터 보여 드리겠습니다.

유사 사례를 재구성했습니다.

아버지의 상속세 신고를 준비하는 가족이 있습니다. 상속인은 어머니와 자녀 두 명입니다. 재산은 아파트와 상가를 합쳐 30억 원입니다.

처음에는 자녀 둘이 모두 나눠 받기로 했습니다. 어머니가 받으면 나중에 세금을 또 낸다는 걱정 때문이었습니다. 이렇게 신고하면 상속세는 약 6억 2,000만 원입니다.

15억·30억·50억이면 상속세는 얼마인가요?

15억 원은 약 6,000만 원에서 2억 3,000만 원까지입니다. 30억 원은 약 3억 2,000만 원에서 8억 1,000만 원까지입니다. 50억 원은 약 7억 6,000만 원에서 17억 4,000만 원까지입니다.

같은 금액에서 범위가 생기는 건 배우자 때문입니다. 배우자가 많이 받을수록 상속세가 줄어듭니다. 다만 줄어드는 건 법정상속분(민법이 정한 배우자 몫)까지입니다. 그보다 더 받아도 세금은 더 줄지 않습니다.

금액별 상속세 계산표

배우자 몫에 따라 상속세가 두 배 가까이 차이 납니다(15억은 약 1.5배).

(자녀 2명, 빚·장례비·10년 안 증여 없음, 동거주택공제 없음, 전부 부동산, 기한 안 신고(3% 신고세액공제) 기준입니다. 오른쪽 칸은 배우자 몫을 기한 안에 등기한 경우입니다.)

사례 가족은 표의 30억 원 줄에 해당합니다. 자녀 둘만 받으면 가운데 칸, 약 6억 2,000만 원입니다. 어머니가 법정상속분만큼 받으면 오른쪽 칸, 약 3억 2,000만 원입니다.

재산이 1억 원 이하이거나 1억 5,000만 원이면 일괄공제(기본으로 받는 공제) 5억 원보다 적어 상속세는 0원입니다. 자녀도 부모님도 안 계셔서 배우자만 상속인이면 일괄공제는 받지 못합니다. 대신 기초공제 2억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 받아 역시 0원입니다.

10억 원 안팎은 배우자 유무로 0원 여부가 달라집니다. 상속세 면제한도, 10억까지 진짜 0원일까?에서 따로 다뤘습니다.

위 계산은 2026년 현재 방식으로, 돌아가신 분의 재산 전체에 세금을 매깁니다. 받는 사람별로 매기는 방식(유산취득세)으로 바꾸자는 논의도 있습니다. 다만 아직 확정되지 않았습니다.

우리 집 재산이 어느 줄인지, 배우자가 계신지만 확인하면 내 칸이 보입니다.

우리 집 상속세, 배우자 몫별로 얼마인지 계산받기 → 커넥트 세무회계

내 칸을 찾았다면, 이제 오른쪽 칸이 왜 가장 적은지 볼 차례입니다.

배우자가 받는 몫에 따라 왜 세금이 달라지나요?

배우자공제 때문입니다. 배우자가 실제로 상속받은 금액만큼 세금 계산에서 빼 주는 공제입니다. 다만 빼 주는 금액에는 한도가 있습니다.

배우자공제는 얼마까지 빼 주나요

• 최소 5억 원: 배우자가 한 푼도 안 받아도 5억 원은 빼 줍니다.

• 상한은 법정상속분: 민법이 정한 배우자 몫만큼까지입니다.

• 최대 30억 원: 법정상속분이 더 커도 30억 원까지만 빼 줍니다.

자녀가 있으면 배우자가 재산을 전부 받아도 30억 원이 다 빠지지는 않습니다. 30억 원·자녀 2명이면 법정상속분인 약 12억 9,000만 원에서 멈춥니다. 배우자가 혼자 다 받는 경우는 배우자 단독 상속공제, 자녀가 상속포기해도 일괄공제 5억 받을까?에 정리했습니다.

배우자는 자녀 한 명 몫의 1.5배를 받습니다. 자녀가 2명이면 배우자 1.5, 자녀 각 1의 비율입니다. 배우자 몫은 전체의 7분의 3, 약 42.9%입니다.

자녀 2명일 때 배우자 몫을 60%로 아는 분도 있습니다. 정확히는 약 42.9%입니다.

사례 가족에 넣어 보면

30억 원의 7분의 3은 약 12억 9,000만 원입니다. 어머니가 이만큼 받으면 배우자공제도 약 12억 9,000만 원입니다.

어머니가 0원을 받으면 5억 원만 빠집니다. 공제 차이는 약 7억 9,000만 원입니다. 이 구간의 세율은 40%라서 상속세가 약 3억 원 줄어듭니다.

재산이 70억 원을 넘으면 사정이 다릅니다(자녀 2명 기준). 배우자 몫이 30억 원을 넘어, 공제는 30억 원에서 멈춥니다.

두 번째 상속까지 같이 봐야 합니다

어머니가 받은 재산은 나중에 어머니의 상속 때 다시 상속세 계산에 들어갑니다. 그래서 첫 상속세만 보고 배우자 몫을 정하면 안 됩니다. 어머니의 나이와 재산을 놓고 두 번의 상속세를 함께 계산해 정해야 한다고 봅니다.

두 번째 상속이 걱정돼 배우자 몫을 0원으로 정하는 가족이 있습니다. 상담에서 두 번을 합쳐 계산해 본 뒤 다시 정하는 경우가 있습니다. 숫자를 나란히 놓으면 결정이 쉬워집니다.

배우자 몫을 정했다면, 이제 그 몫을 언제까지 등기해야 하는지 볼 차례입니다.

기한 안에 등기를 못 하면 어떻게 되나요?

배우자공제가 5억 원으로 줄어듭니다. 표의 오른쪽 칸 대신 가운데 칸에 가까운 세금이 나옵니다.

배우자 몫을 나눠야 하는 기한

이 기한을 배우자상속재산분할기한이라고 합니다. 상속세 신고기한 다음 날부터 9개월까지입니다. 신고기한이 돌아가신 달의 말일부터 6개월이니, 그 말일부터 약 15개월입니다.

이 안에 두 가지를 끝내야 합니다.

• 배우자 몫의 이름 바꾸기: 부동산은 등기, 주식은 명의 변경까지

• 재산을 나눈 사실을 세무서에 신고하기

사례 가족이 어머니 몫을 정해 두고 등기를 미뤘다고 해 보겠습니다. 기한이 지나면 세금은 가운데 칸보다 조금 더 많아집니다. 늘어난 세금에는 3% 신고세액공제가 붙지 않기 때문입니다. 오른쪽 칸과 비교하면 약 3억 1,000만 원을 더 내는 셈입니다. 50억 원이면 오른쪽 칸보다 약 7억 6,000만 원을 더 냅니다.

늘어난 세금에는 이자 성격의 가산세(납부지연가산세)도 붙습니다. 원래 신고납부기한 다음 날부터 실제로 낸 날까지 날짜만큼 붙습니다.

소송 중이라 나누지 못한다면

소송처럼 부득이한 사정으로 기한 안에 나누지 못할 수도 있습니다. 이때는 기한 안에 그 사유를 세무서에 신고해야 기한이 늘어납니다.

기한까지 나누지 못한 이유를 기한 안에 신고하지 않은 사례가 있습니다. 조세심판원은 이 사례에서 5억 원만 공제한 처분을 그대로 두었습니다(조심 2025서2618). 사정이 있어도 신고가 빠지면 공제를 지키기 어렵습니다.

날짜만 미리 알면 막을 수 있는 손해입니다. 사례 가족도 두 번의 상속세를 나란히 놓고 어머니 몫을 다시 정했습니다. 등기 날짜도 함께 적어 두었습니다.

커넥트 세무회계는 서울시 마포구에 있는 세무사사무소입니다. 상속세 신고 때 배우자 몫과 등기 일정을 같이 정합니다. 담당자, 팀장, 세무사의 3단계 검수를 거쳐 신고서를 확정합니다.

오늘 해 볼 일은 하나입니다. 상속재산 금액에 배우자 몫 비율을 곱해 보세요(자녀 2명이면 7분의 3). 그 금액이 배우자공제로 빠질 수 있는 최대치입니다(30억 원 한도). 표의 어느 칸이 우리 집인지도 함께 보입니다.

핵심 요약

• What: 15억·30억·50억 상속세는 배우자가 없는지, 있는데 0원을 받는지, 법정상속분만큼 받는지에 따라 세 가지로 나옵니다.

• Why: 30억 원이면 약 6억 2,000만 원과 약 3억 2,000만 원으로, 같은 재산에도 세금이 두 배 가까이 달라집니다.

• How: 배우자 몫(자녀 2명이면 7분의 3)을 계산하고, 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 등기와 분할 신고를 마칩니다.

• 전문가 한마디: 배우자 몫은 두 번째 상속까지 함께 계산해 정할 때 가장 후회가 적습니다.

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자주 묻는 질문

Q. 아파트 15억 원을 상속받으면 상속세는 얼마인가요?
위 표와 같은 가정이면 배우자가 없을 때 약 2억 3,000만 원, 배우자가 0원을 받으면 약 9,000만 원, 법정상속분만큼 받으면 약 6,000만 원입니다. 아파트 한 채여도 계산은 같고, 아파트 가격은 보통 비슷한 아파트가 거래된 가격으로 정합니다. 커넥트 세무회계는 실제 아파트 평가액으로 세 칸을 다시 계산해 드립니다.

Q. 1억 이하나 1억 5,000만 원짜리 아파트도 상속세를 내나요?
내지 않습니다. 상속재산이 그 정도라면 기본으로 받는 공제인 일괄공제 5억 원 안에 들어가 상속세가 없습니다. 자녀·부모님 없이 배우자만 상속인이어도 기초공제 2억 원 안에 들어갑니다.

Q. 40억 원이면 상속세는 얼마인가요?
같은 가정(자녀 2명, 빚·사전 증여 없음, 3% 공제 반영)으로 계산하면 세 가지입니다. 배우자가 없으면 약 12억 5,000만 원, 배우자가 0원을 받으면 약 10억 1,000만 원, 법정상속분만큼 받으면 약 5억 4,000만 원입니다. 커넥트 세무회계는 실제 재산 목록으로 세 칸을 다시 계산해 드립니다.

Q. 어머니가 법정상속분보다 더 받으면 공제도 커지나요?
커지지 않습니다. 배우자공제는 법정상속분 금액까지만 인정됩니다. 30억 원 중 어머니가 20억 원을 받아도 공제는 약 12억 9,000만 원입니다. 커넥트 세무회계는 두 번째 상속세까지 계산해 배우자 몫의 비율을 함께 검토합니다.

※ 이 글은 2026년 10월 기준 세법을 바탕으로 작성했습니다. 제도가 바뀌면 결과가 달라질 수 있습니다.

P.S. 배우자 몫은 신고서를 내기 전에 정할수록 선택지가 많습니다.

📎 이 글의 근거 법령 (누르면 2026년 10월 기준 원문이 열립니다)

• 배우자가 실제 상속받은 금액을 법정상속분과 30억 원 한도 안에서 공제합니다 → 상속세 및 증여세법 제19조 제1항

• 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 분할(등기 포함)하고 신고해야 하며, 부득이한 사유는 기한 안에 신고해야 연장됩니다 → 상속세 및 증여세법 제19조 제2항·제3항

• 배우자가 받은 금액이 없거나 5억 원 미만이면 5억 원을 공제합니다 → 상속세 및 증여세법 제19조 제4항

• 일괄공제 5억 원 → 상속세 및 증여세법 제21조 제1항

• 상속세율 10~50% → 상속세 및 증여세법 제26조

• 상속세 신고기한은 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월입니다 → 상속세 및 증여세법 제67조 제1항

• 기한 안에 신고하면 상속세의 3%를 공제합니다 → 상속세 및 증여세법 제69조 제1항

• 3% 공제는 기한 안에 신고한 과세표준에 대한 세금에만 적용합니다 → 상속세 및 증여세법 시행령 제65조의2

• 배우자는 자녀 상속분에 5할을 더해 받습니다 → 민법 제1009조 제2항

임지원 대표 세무사 | 커넥트 세무회계
다양한 업종의 세무·회계 자문을 진행하고 있습니다. 법인전환·양도상속증여·법인컨설팅 영역에서 고객님들의 의사결정을 돕습니다.
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