자식이 부모에게 증여 한도 5천만 원, 드리기 전 확인할 3가지

부모님께 목돈을 드리려고 알아보다가 이 글에 오신 40~50대 자녀분들, 한 번쯤 이런 생각 하셨을 겁니다. 자식이 부모한테 드리는 건데 세금이 붙을까 싶은 마음이요.

결론부터 말씀드리면 세금은 붙을 수 있지만, 한도를 알고 순서를 정하면 대부분 해결됩니다. 이 글에서는 한도가 얼마인지, 부부가 나눠 드리면 어떻게 달라지는지, 그리고 드리기 전에 반드시 따져봐야 할 한 가지를 정리했습니다.

자식이 부모에게 증여, 한도는 얼마인가요?

10년 동안 5,000만 원까지는 증여세가 없습니다.

자녀나 손주가 부모님(또는 조부모님)께 드릴 때 공제되는 금액이 5,000만 원입니다. 부모님이 자녀에게 주실 때와 금액이 같습니다.

한 가지만 짚고 가겠습니다. 요즘 많이 들으시는 '혼인·출산 증여공제'(결혼하거나 아이를 낳은 자녀에게 부모가 목돈을 더 얹어 줄 수 있는 제도)는 부모가 자녀에게 줄 때만 되는 제도입니다. 방향이 반대인 지금, 즉 자녀가 부모님께 드리는 경우에는 쓸 수 없습니다.

관계별 한도 전체 표와 10년 합산 규칙의 기초는 가족 간 증여세 면제한도 총정리에 정리해 두었습니다.

"부부가 나눠서 드려도 되나요?"

상담에서 자주 나오는 질문입니다. 답은 됩니다. 그리고 나눠 드리면 한도가 커집니다.

공제는 '누가 드리느냐'에 따라 따로따로 계산되기 때문입니다. 그래서 딸과 사위가 각각 드리면 두 사람 몫이 하나로 합쳐지지 않고 각각 잡힙니다. 어머니 한 분을 기준으로 보면 이렇게 됩니다.

실제로 커넥트 세무회계 상담에서도 이 배분을 씁니다. 사위가 장모님께 1,000만 원, 딸이 어머니께 나머지를 드리는 식으로 나눠서 설계합니다.

주의할 점이 하나 있습니다. 한도는 받으시는 분(부모님) 기준으로 10년간 합산됩니다. 형제자매가 각자 5,000만 원씩 드렸다면 합쳐서 계산되니, 드리기 전에 형제간 조율이 필요합니다.

"10년만 지나면 괜찮은 거 아닌가요?"

여기가 이 글에서 가장 중요한 부분입니다.

"10년만 지나면 괜찮다"는 말, 많이 들으셨을 겁니다. 이 말은 부모님이 자녀에게 물려주실 때 맞는 말입니다. 부모님이 미리 준 재산은 10년이 지나면 나중에 상속세를 계산할 때 빼주거든요. 그래서 부모님 재산을 미리 넘기는 '사전증여'가 절세가 됩니다.

그런데 자녀가 부모님께 드리는 건 방향이 반대입니다. 이때는 아무리 오래 기다려도 빠지지 않습니다. 드린 돈은 그냥 부모님 재산이 되고, 나중에 부모님이 돌아가시면 그 돈까지 포함해서 상속세를 계산합니다.

즉 증여세가 0원으로 끝났다고 안심할 게 아닙니다. 부모님 재산이 많으면, 지금 안 낸 세금이 나중에 상속세로 한 번 더 돌아옵니다.

숫자로 보면 이렇습니다

혼자 계신 아버지의 재산이 15억 원이라고 해보겠습니다. 이 경우 상속세는 약 2억 4,000만 원 정도 나옵니다.

여기에 자녀가 1억 원을 드리면 아버지 재산은 16억 원이 됩니다. 재산이 늘면 세율도 한 단계 올라가서, 상속세는 약 2억 8,000만 원으로 늘어납니다.

1억 원을 드렸는데 그중 4,000만 원이 상속세로 더 나가는 셈입니다. 드린 돈의 40%입니다. (기본공제 5억 원을 적용한 대략치입니다.)

무섭게 들릴 수 있지만, 반대로 말하면 이건 계산이 가능한 문제입니다. 부모님 재산 규모만 먼저 확인하면 드릴지 말지가 그 자리에서 정리됩니다. 양도·상속·증여 상담 알아보기

상속세 공제 구조가 어떻게 되는지는 상속세 면제한도 총정리에서 확인하실 수 있습니다.

커넥트 세무회계는 서울시 마포구에 위치한 세무사사무소로, 123개 업종의 세무·회계를 관리하고 있습니다. 담당자에서 팀장, 대표세무사로 이어지는 3단 검수 체계를 두고 있어 이런 가족 간 재산 이전은 세금 한 가지만 보지 않고 상속까지 이어서 검토합니다.

생활비로 드리는 것도 증여인가요?

부모님 생활비는 원칙적으로 증여세가 붙지 않습니다. 다만 조건이 있습니다.

법에서 세금을 매기지 않는 건 '실제로 부양이 필요한 부모님께 드리는 생활비'입니다. 여기서 핵심은 '부양'입니다. 부모님께 따로 소득이 넉넉하시다면, 생활비라는 명분이 약해집니다.

또 하나, 생활비는 생활에 실제로 쓰여야 합니다. 매달 보내드린 돈이 쓰이지 않고 예금이나 주식으로 쌓였다면, 생활비가 아니라 목돈을 넘긴 것으로 볼 여지가 생깁니다.

마포 사무실 상담에서는 이렇게 안내합니다. 매달 드리는 생활비는 현금 이체보다 카드를 드리는 편이 낫다고요. 실제 지출 내역이 그대로 남기 때문입니다.

빌려드리는 방식을 생각하고 계시다면, 방향은 반대지만 요건은 같습니다. 부모 자녀 간 차용증 3가지 요건을 참고하세요. 이 경우 상환 능력을 입증해야 하는 쪽이 부모님이 된다는 점만 다릅니다.

드려도 되는 경우, 다시 생각해야 하는 경우

같은 5,000만 원이라도 부모님 상황에 따라 결과가 완전히 달라집니다.

드려도 되는 경우

• 부모님 재산이 상속공제 한도 아래인 경우. 배우자가 계시면 약 10억 원, 혼자 계시면 5억 원이 기준선입니다. 이 아래라면 증여세도 상속세도 나오지 않습니다.

• 부모님께 실제 생활 자금이 필요한 경우. 세금 문제 이전에 부양의 문제입니다.

• 앞으로 가치가 크게 오를 자산을 지금 옮기는 경우. 커넥트 세무회계 상담 사례를 재구성하면, 회사 주식 가치가 빠르게 오르던 법인 대표님이 평가액이 낮은 시점을 잡아 어머니와 장모님께 각각 한도 안에서 주식을 증여한 경우가 있었습니다. 증여세는 0원이었고, 이후 오른 가치는 부모님 재산으로 남았습니다.

다시 생각해야 하는 경우

• 부모님 재산이 이미 상속공제 한도를 넘는 경우. 앞의 계산처럼 드린 돈의 상당 부분이 상속세로 돌아옵니다.

• 부모님 건강 상태를 고려할 때 상속이 머지않은 경우. 세금을 깎아주는 '단기 재상속 세액공제'라는 제도가 있긴 하지만, 이건 상속이 연달아 두 번 일어날 때 쓰는 것이라 증여 후 상속으로 이어지는 이 경우에는 해당하지 않습니다.

• 형제자매가 이미 드린 금액이 파악되지 않은 경우. 합산되므로 확인이 먼저입니다.

솔직히 말씀드리면, 세무 검토만으로 이 결정이 끝나지는 않습니다. 부모님께 지금 자금이 필요한지, 형제간 합의가 되는지 같은 문제가 함께 있기 때문입니다. 다만 세금 부분만큼은 미리 계산해 두면 나머지 판단이 훨씬 쉬워집니다.

핵심 요약

• What: 자녀가 부모님께 증여할 때는 10년간 5,000만 원까지 공제되고, 부부가 나눠 드리면 6,000만 원까지 가능합니다.

• Why: 부모님이 주실 때와 달리 10년이 지나도 상속재산에서 빠지지 않아, 재산이 많은 부모님일수록 상속세로 되돌아옵니다.

• How: 부모님 재산이 상속공제 한도(배우자 있으면 약 10억, 없으면 5억) 아래인지부터 확인하고 금액과 시점을 정합니다.

• 전문가 한마디: 증여세가 0원이라는 말은 이 거래에서 세금이 끝났다는 뜻이 아닙니다. 부모님 재산 전체를 한 번은 같이 봐야 합니다.

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부모님 재산 규모와 드릴 금액만 알려주시면, 지금 드리는 것이 유리한지 아니면 다른 방법이 나은지 계산해 드립니다. 증여·상속 무료 진단받기에서 신청하실 수 있고, 카카오톡 채널로 먼저 물어보셔도 됩니다.

자주 묻는 질문

Q1. 아버지와 어머니께 각각 5,000만 원씩, 총 1억 원을 드려도 되나요?

됩니다. 한도는 받으시는 분을 기준으로 계산하기 때문에 두 분께 각각 5,000만 원씩 드리면 각각 공제 범위 안입니다. 다만 커넥트 세무회계 상담에서는 이때 두 분의 재산을 합쳐서 상속세까지 함께 보실 것을 권해 드립니다.

Q2. 예전에 부모님께 드린 돈이 있는데, 언제부터 다시 한도가 생기나요?

마지막으로 드린 날부터 10년이 지나면 한도가 새로 생깁니다. 정확히는 받으신 날 기준 직전 10년 이내에 공제받은 금액을 합산하는 방식입니다. 기록이 남아 있지 않아 시점이 애매하시다면 커넥트 세무회계에서 계좌 내역을 기준으로 정리해 드립니다.

Q3. 부모님 명의로 집을 사드리면 증여세는 어떻게 되나요?

집값 전액을 증여로 봅니다. 5,000만 원 공제를 넘는 금액에는 증여세가 부과되고, 그 집은 그대로 부모님 상속재산이 됩니다. 취득세와 향후 양도세까지 얽히는 사안이라 커넥트 세무회계는 이런 경우 명의를 정하기 전에 상담을 받으시길 권합니다.

📎 이 글의 근거 법령

• 자녀·손주가 부모님께 드릴 때 공제 5,000만 원, 사위·며느리 1,000만 원 → 상속세 및 증여세법 제53조

• 자녀가 부모님께 드린 재산은 10년이 지나도 상속재산에서 빠지지 않음 → 같은 법 제13조

• 상속 기본공제(일괄공제) 5억 원 → 같은 법 제21조

• 사회통념상 인정되는 피부양자 생활비는 비과세 → 같은 법 제46조

※ 이 글은 2026년 7월 기준 세법(과 상담 사례)을 바탕으로 작성했습니다. 제도가 바뀌면 결과가 달라질 수 있습니다.

임지원 세무사 | 커넥트 세무회계 대표
마포구에서 다양한 업종의 세무·회계 자문을 진행하고 있습니다. 법인전환·양도상속증여·법인컨설팅 영역에서 사업자 대표님들의 의사결정을 돕습니다.
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